Ton plan de trésorerie sur 12 mois, et comment le tenir en 15 minutes par mois

La fiche officielle sur la surveillance de l'équilibre financier décrit le plan de trésorerie en quelques lignes : un tableau des encaissements et des décaissements prévus, mois par mois, en TTC, qui donne un solde du mois et un solde cumulé. Un solde cumulé négatif est un signal d'alerte. Ce guide te donne deux modèles remplis, place les échéances sociales et fiscales au bon mois, et propose une routine mensuelle d'environ 15 minutes pour le tenir à jour.

Ce qu'un plan de trésorerie n'est pas

Ce n'est ni un compte de résultat ni un budget. Il suit l'argent qui entre et sort réellement du compte, à la date où il bouge. Trois conséquences :

• Tout est en TTC : la TVA que tu factures entre sur ton compte et en ressort plus tard, au moment de la déclaration ou de l'acompte. Si tu raisonnes en HT, tu oublies une sortie.
• On note la date d'encaissement, pas la date de facture : une facture émise en mars et payée en mai est une entrée de mai.
• Les échéances sociales et fiscales tombent souvent un mois ou plus après l'activité : c'est là que se cachent la plupart des trous de trésorerie.

Où placer les échéances dans ton tableau

Pour la TVA et la CFE, le montant exact figure dans ton espace professionnel impots.gouv.fr : reporte-le dans le tableau dès qu'il est connu, au lieu de garder ton estimation.

Modèle 1 : freelance en micro-entreprise

Hypothèses fictives, à remplacer par tes chiffres : prestataire de services en franchise de TVA (donc encaissements TTC = HT), déclaration Urssaf mensuelle, cotisations estimées à 25 % du chiffre encaissé (prends le taux réel de ton activité sur ton compte autoentrepreneur.urssaf.fr), 300 € de frais fixes, 150 € d'acompte d'impôt, 2 200 € que tu te verses chaque mois, un ordinateur de 1 500 € en septembre, une CFE estimée à 450 €. Trésorerie de départ : 3 000 €. Le chiffre de décembre de l'année précédente est de 3 500 €.

Le solde ne passe jamais dans le rouge, mais il descend à 1 675 € fin août. Le creux ne vient pas de l'été lui-même : en août, tu paies encore les cotisations sur le chiffre de juillet alors que presque rien ne rentre, et l'achat de septembre arrive juste après. Le plan sert à anticiper : décaler l'achat, ou réduire ce que tu te verses en juillet et août.

Modèle 2 : TPE en société à l'IS avec un salarié

Hypothèses fictives : société au régime réel simplifié de TVA, exercice clos au 31 décembre, 12 000 € de TVA due l'année précédente (acomptes de 6 600 € en juillet et 4 800 € en décembre, solde de 1 200 € en mai), 8 000 € d'IS l'année précédente (acomptes de 2 000 €, solde de 1 000 € en mai), un salarié payé 2 000 € net avec 1 400 € de cotisations réglées le 15 du mois suivant, loyer de 2 400 €, rémunération du dirigeant de 3 500 €, 500 € de frais divers, CFE estimée à 900 €. Trésorerie de départ : 15 000 €.

Juillet concentre le premier acompte de TVA et un chiffre en baisse : −6 400 € sur le mois, puis encore −4 300 € en août. Ces deux mois consomment 10 700 €. Le cumul reste positif ici parce que les mois précédents ont constitué une réserve ; un compte qui aborde l'été avec moins de 10 700 € passerait dans le rouge en août. Dans ce cas, prévois une solution dès juin, pas en août.

Ton tableau prêt à l'emploi

Pour démarrer sans partir d'une page blanche, télécharge le modèle : plan de trésorerie sur 12 mois (fichier Excel). Il s'ouvre aussi dans Google Sheets, Numbers et LibreOffice.

• Onglet « Mon plan » : remplis les cases jaunes (premier mois, argent sur le compte au départ, seuil d'alerte, puis tes entrées et tes sorties mois par mois). La trésorerie de fin de mois se calcule seule : orange sous ton seuil, rouge en cas de découvert.
• Onglet « Exemple » : le même tableau rempli avec des chiffres fictifs, avec un mois d'août creux qui passe sous le seuil.
• Onglet « Mode d'emploi » : les quatre étapes pour le remplir et la mise à jour mensuelle.

Ou fais-le construire sur mesure par une IA

Pour un tableau taillé pour ta situation (statut, TVA, salariés, emprunt), copie le texte ci-dessous dans ChatGPT, Claude ou Copilot. L'IA te pose d'abord quelques questions, puis te rend un fichier Excel à télécharger.

Crée-moi un plan de trésorerie sur 12 mois sous forme de fichier Excel (.xlsx) à télécharger. Avant de le construire, pose-moi ces questions, une à la fois : mon statut (micro-entreprise, entreprise individuelle au réel, EURL, SASU, SARL ou SAS) ; mon régime de TVA (franchise, réel simplifié ou réel normal) et le rythme de mes déclarations ; si je suis micro-entrepreneur, si je déclare mon chiffre d'affaires chaque mois ou chaque trimestre ; si j'ai des salariés ; le premier mois du plan ; l'argent sur mon compte pro aujourd'hui ; le seuil sous lequel je ne veux pas descendre ; mes encaissements prévus mois par mois (clients, acomptes, aides, prêts) ; mes charges fixes et mes emprunts.

Construis ensuite un onglet avec une colonne par mois et une colonne total : les encaissements, les décaissements (dont cotisations sociales, TVA, impôt et CFE placés au mois où ils sont payés, pas au mois de la vente), le solde du mois, la trésorerie de début et de fin de mois. Utilise des formules (fin de mois = début de mois + encaissements − décaissements ; début du mois suivant = fin du mois précédent), jamais des montants calculés à la main. Mets en jaune les cases que je remplis, en orange un mois sous mon seuil, en rouge un mois à découvert, et ajoute un résumé : trésorerie la plus basse et mois concerné. Ajoute un onglet « Échéances » qui liste chaque date de paiement retenue, avec le site officiel qui la donne (impots.gouv.fr, urssaf.fr, autoentrepreneur.urssaf.fr, service-public.fr).

N'invente aucun taux, montant ni date : si tu n'es pas sûr d'une règle, écris-le dans l'onglet « Échéances » pour que je la vérifie.

Relis les échéances que l'IA place dans le tableau : elle peut se tromper de date ou de règle. Le tableau des échéances plus haut et les sites officiels font foi.

La routine de 15 minutes par mois

1. Exporte le relevé du mois écoulé depuis l'espace de ta banque pro (par exemple Qonto, Shine, Finom ou Revolut Business), dans le format qu'elle propose.
2. Remplace le prévisionnel par le réel : la colonne du mois écoulé devient du réel. Repère les écarts de plus de quelques centaines d'euros et note leur cause en une ligne.
3. Liste les factures émises non payées dans ton logiciel de facturation ou de compta (par exemple PennyLane, Tiime, Indy Facturation ou Axonaut) et place chacune au mois où tu attends réellement le paiement, pas à l'échéance théorique.
4. Vérifie les échéances des trois mois à venir avec le tableau ci-dessus : déclaration Urssaf, DSN, acompte de TVA ou d'IS, CFE.
5. Ajoute un mois à la fin pour garder 12 mois devant toi, et regarde le point le plus bas du solde cumulé.

Un simple tableur suffit : la régularité compte plus que l'outil.

Quand le solde cumulé passe dans le rouge

La fiche officielle distingue deux cas. Pour une difficulté passagère, elle oriente vers un financement court (autorisation de découvert, crédit bancaire à court terme) ; pour un problème structurel, vers une solution longue (apport en capital, prêt complémentaire). En pratique, commence par regarder combien de mois le cumul reste négatif : un ou deux mois isolés relèvent du premier cas, une pente descendante continue du second.

Avant d'emprunter, les leviers listés par la fiche Trouver des solutions pour améliorer la trésorerie :

• Relancer les factures en retard, puis passer au recouvrement si besoin.
• Demander des délais à tes fournisseurs.
• Demander des délais de paiement à l'Urssaf ou à l'administration fiscale, ou saisir la commission des chefs des services financiers (CCSF).
• Céder des créances (affacturage, mobilisation de créances) ; pour une société, un apport en compte courant d'associé.

Fais la demande de délai avant l'échéance : un plan à 12 mois te donne ce temps. Pour en parler, le service public propose aussi un contact avec un conseiller entreprises.

Les erreurs fréquentes

• Mélanger HT et TTC : les ventes en HT et les achats en TTC faussent le solde ; tout en TTC, et la TVA reversée en ligne à part.
• Placer les cotisations le mois de l'activité : en micro, elles sortent le mois suivant (ou le trimestre suivant) ; sur salaires, le 15 du mois suivant.
• Oublier les acomptes calculés sur l'année précédente : TVA, IS et impôt sur le revenu se basent sur l'an passé. Une bonne année suivie d'une année plus faible fait payer des acomptes élevés au mauvais moment.
• Compter une facture comme encaissée à la date d'émission.
• Ne plus mettre à jour après un mois calme : le plan perd sa valeur dès qu'il a deux mois de retard.

Sources officielles

• Surveiller l'équilibre financier et détecter les signaux d'alerte (entreprendre.service-public.gouv.fr, vérifié le 09/03/2026)
• Trouver des solutions pour améliorer la trésorerie de l'entreprise
• Micro-entrepreneur : quand déclarer son chiffre d'affaires ?
• Régime fiscal de la micro-entreprise
• Déclarer et payer la TVA
• Cotisation foncière des entreprises (CFE)
• Déclaration sociale nominative (DSN)
• Urssaf : le paiement de vos cotisations
• impots.gouv.fr : imposition des résultats