Auto-entrepreneur et retraite : créer une micro-entreprise une fois retraité, ou partir à la retraite en micro
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« Auto-entrepreneur et retraite » recouvre deux situations très différentes. Tu es déjà retraité et tu veux lancer une petite activité en micro-entreprise : c'est possible, mais tes revenus peuvent réduire ta pension si tu ne remplis pas certaines conditions. Ou tu es micro-entrepreneur et ta retraite approche : il faut savoir ce que ton activité t'a rapporté en droits, puis décider de fermer, de vendre ou de continuer. Ce guide traite les deux cas, avec les règles de 2026 et ce qui change pour les retraites prises à partir de 2027.
Cas 1 : tu es retraité et tu crées une micro-entreprise
Le cumul emploi-retraite, en 2026
Tu peux toucher ta pension et des revenus de micro-entrepreneur en même temps. Deux régimes existent, selon ta situation au moment où tu as pris ta retraite :
| Cumul intégral | Cumul plafonné | |
|---|---|---|
| Conditions | Âge légal atteint, retraite à taux plein (carrière complète, ou 67 ans), et toutes tes retraites de base et complémentaires prises | Âge légal atteint, mais sans taux plein |
| Limite de revenus | Aucune | Un plafond annuel sur tes revenus d'activité (ton chiffre d'affaires après abattement) ; au-delà, ta pension est réduite |
| Tes cotisations | Elles ouvrent des droits à une seconde pension, d'un montant limité, versée quand tu arrêtes définitivement | Elles ne t'ouvrent pas de nouveaux droits |
Le montant du plafond dépend de ton régime : demande-le à ta caisse avant de lancer l'activité, et compare-le à ton chiffre d'affaires prévu. Avec le cumul plafonné, l'abattement de la micro-entreprise joue en ta faveur : c'est le chiffre d'affaires diminué de 71 %, 50 % ou 34 % qui compte (Superindep, mai 2026).
Les démarches
- Prends toutes tes retraites avant de démarrer, auprès de chaque caisse : une seule pension non demandée peut bloquer le cumul.
- Si tu étais salarié, ton contrat de travail doit être rompu.
- Déclare ta micro-entreprise sur le guichet unique, comme n'importe quel créateur.
- Préviens ta caisse de retraite dans le mois qui suit le début de l'activité, avec une déclaration sur l'honneur, ton avis de situation Sirene et, en cumul plafonné, une estimation de tes revenus.
- Déclare ton chiffre d'affaires et paie tes cotisations sur autoentrepreneur.urssaf.fr, aux mêmes taux que les autres micro-entrepreneurs.
L'ACRE, qui réduit les cotisations au démarrage, est réservée à certains publics (demandeurs d'emploi, bénéficiaires de certains minima sociaux, jeunes…). Les retraités n'y figurent pas (service-public).
Ce qui change pour les retraites prises à partir du 1er janvier 2027
La loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 durcit le cumul pour les nouvelles retraites (Caisse des Dépôts, juillet 2026) :
- avant l'âge légal, tes revenus d'activité seraient retirés de ta pension, euro pour euro ;
- entre l'âge légal et 67 ans, cumul libre jusqu'à 7 000 € de revenus par an ; au-delà, la pension serait réduite de la moitié de ce qui dépasse ;
- à partir de 67 ans, cumul sans limite, et tes cotisations ouvriraient des droits à une seconde pension.
Des décrets sont encore attendus, et l'application aux indépendants doit être confirmée par ta caisse. Si tu pars à la retraite en 2026, les règles actuelles s'appliquent : choisir ta date peut changer beaucoup de choses si tu comptes garder une activité.
Cas 2 : tu es micro-entrepreneur et ta retraite approche
Ce que ta micro-entreprise t'a rapporté en droits
Tes cotisations sont prélevées sur ton chiffre d'affaires et t'ouvrent des droits à la retraite de base et complémentaire. Le nombre de trimestres validés chaque année dépend de ton chiffre d'affaires : en dessous d'un minimum, fixé chaque année et différent selon ton activité, tu valides moins de quatre trimestres, voire aucun. Sans chiffre d'affaires, il n'y a ni cotisation ni droit. Les montants publiés pour 2026 diffèrent d'une source à l'autre : consulte ton relevé de carrière sur le site de ta caisse, ou sur info-retraite.fr, plutôt qu'un tableau.
Deux ou trois ans avant la date prévue :
- vérifie ton relevé de carrière et fais corriger les trous ;
- fais simuler ta pension, tous régimes réunis ;
- regarde si un chiffre d'affaires un peu plus élevé les dernières années te ferait valider les trimestres qui manquent.
Fermer, vendre ou continuer
- Fermer : c'est le cas le plus fréquent. La cessation se déclare sur le guichet unique dans les 30 jours, puis viennent la dernière déclaration de chiffre d'affaires, l'impôt et la CFE. Voir fermer son auto-entreprise.
- Vendre : si tu as une clientèle ou un fonds de commerce qui intéresse quelqu'un, la plus-value peut être exonérée quand tu pars à la retraite dans les deux ans qui entourent la vente. Voir prendre ta retraite de dirigeant.
- Continuer : tu peux garder ta micro-entreprise en touchant ta pension, sans la fermer, dans les règles du cumul décrites plus haut. Préviens ta caisse dans le mois qui suit ton départ.
En résumé
- Retraité qui crée : possible ; sans limite de revenus en cumul intégral, avec un plafond en cumul plafonné. Préviens ta caisse dans le mois.
- Pas d'ACRE pour les retraités.
- Pour les retraites prises à partir de 2027, le cumul devient plus strict avant 67 ans.
- Micro-entrepreneur qui part : vérifie tes trimestres deux à trois ans avant, puis ferme, vends ou continue en cumul.
Ce guide donne des repères généraux. Les règles du cumul dépendent de tes régimes : fais confirmer ta situation par ta caisse de retraite avant de lancer ou de garder une activité.