Mis à jour en septembre 2025 – Régime applicable en France métropolitaine
⚠️ Note importante : Les tarifs, liens et réglementations mentionnés dans cet article sont valables à la date de publication (septembre 2025). Les montants (ex : coûts d’immatriculation, aides) et les procédures peuvent évoluer en fonction des mises à jour légales ou des politiques des organismes cités.
Votre retour est précieux ! Si vous constatez une erreur, un lien obsolète ou un changement de tarif, n’hésitez pas à me le signaler en m’envoyant votre commentaire via ce lien. Je mettrai l’article à jour pour qu’il reste utile à tous.
L’Entreprise Individuelle (EI) est un statut juridique simple et flexible, idéal pour les entrepreneurs souhaitant lancer une activité sans créer de société (comme une SASU ou une EURL). Contrairement à l’auto-entrepreneur (micro-entreprise), l’EI permet de déduire ses charges réelles et n’impose aucun plafond de chiffre d’affaires.
Ce guide t’explique pourquoi choisir l’EI, comment t’immatriculer, quelles sont tes obligations et comment optimiser ta fiscalité
Sommaire
Devenir Entreprise Individuelle (EI) en 2025 : Guide Complet
- Qu’est-ce qu’une Entreprise Individuelle (EI) ?
- Les étapes pour créer une EI
- Obligations et déclarations en EI
- Avantages et inconvénients du statut EI
- Erreurs à éviter en tant qu’Entreprise Individuelle
- Comment optimiser son EI ?
- Témoignages de créateurs d’EI
- Checklist pour bien démarrer
- Ressources utiles
1. Qu’est-ce qu’une Entreprise Individuelle (EI) ?
Définition et principes
Une Entreprise Individuelle (EI) est une structure où l’entrepreneur et l’entreprise ne forment qu’une seule entité juridique. Cela signifie :
- Pas de capital social à apporter.
- Responsabilité illimitée : Tes biens personnels peuvent être engagés en cas de dettes professionnelles (sauf si tu optes pour l’EIRL, voir plus bas).
- Comptabilité réelle (ou simplifiée sous conditions), avec déduction des charges.
- Tu es entrepreneur individuel et marié ? Vérifiez avec ton notaire que ton régime matrimonial est bien adapté à ta situation, aux biens du couple et aux éventuels risques financiers liés à ton activité
➡️ Notre recommandation :
- Opte pour l’EIRL si tu as un patrimoine personnel à protéger (ex : immobilier).
- Reste en EI classique si tu débutes avec peu d’actifs.
Différences avec l’auto-entrepreneur et l’EIRL
| Critère | Auto-entrepreneur (Micro-entreprise) | Entreprise Individuelle (EI) | EIRL (Entreprise Individuelle à Responsabilité Limitée) |
|---|---|---|---|
| Plafond de CA | 77 700 € (services) / 188 700 € (vente) | Aucun plafond | Aucun plafond |
| Déduction des charges | Non (cotisations sur CA brut) | Oui (comptabilité réelle) | Oui |
| Responsabilité | Illimitée | Illimitée | Limitée aux biens affectés |
| Comptabilité | Ultra-simplifiée | Réelle ou simplifiée | Réelle |
| Cotisations sociales | ~22 % du CA (services) | ~45-50 % du bénéfice net | ~45-50 % du bénéfice net |
➡️ Quand choisir l’EI ?
-
Si ton chiffre d’affaires dépasse 80 000 €/an. Si tu as beaucoup de charges à déduire (ex : matériel, locaux, déplacements).
-
Si tu souhaites éviter le plafond de la micro-entreprise.
2. Les Étapes pour Créer une Entreprise Individuelle (EI) en 2025
Étape 1 : Vérifier l’éligibilité de son activité
Toutes les activités ne sont pas compatibles avec l’EI. Voici les règles :
✅ Activités autorisées :
- Commerçants (vente de biens).
- Artisans (fabrication, réparation).
- Professions libérales (consultants, experts).
- Locations meublées (sous conditions).
❌ Activités exclues :
- Activités agricoles (régime spécifique).
- Professions réglementées nécessitant un ordre (ex : médecin, avocat).
- Activités financières ou d’assurance.
💡 Outils pour vérifier :
- Site de l’URSSAF (pour les professions libérales).
- Chambre des Métiers (pour les artisans).
Étape 2 : Choisir entre EI classique et EIRL
| Critère | EI Classique | EIRL |
|---|---|---|
| Responsabilité | Illimitée (biens personnels engagés) | Limitée aux biens affectés à l’activité |
| Formalités | Simples (déclaration en ligne) | Déclaration d’affectation du patrimoine |
| Comptabilité | Obligatoire (réelle ou simplifiée) | Obligatoire (avec compte d’affectation) |
| Fiscalité | Impôt sur le revenu (IR) ou IS (option) | IR ou IS |
Étape 3 : Immatriculer son EI
1. Préparer les documents
- Pièce d’identité (CNI ou passeport).
- Justificatif de domicile (< 3 mois).
- Déclaration de non-condamnation.
- Attestation de stage de préparation à l’installation (pour les artisans, ~200 €).
2. S’inscrire en ligne
- Pour les commerçants/artisans : → Guichet Unique (gratuit, validation sous 48h).
- Pour les professions libérales : → URSSAF (déclaration en ligne).
3. Recevoir ses identifiants
- Sous 48h : Vous recevez par email :
- Ton numéro SIRET (14 chiffres).
- Ton code APE (ex : 6201Z pour la programmation informatique).
- Ton extrait K ou Kbis (pour les commerçants).
⚠️ Coûts :
- Gratuit pour les professions libérales.
- ~40 € pour les artisans (frais de Chambre des Métiers).
Étape 4 : Choisir son régime fiscal et social
Fiscalité : IR ou IS ?
| Option | Avantages | Inconvénients | Pour qui ? |
|---|---|---|---|
| Impôt sur le Revenu (IR) | Simplicité, taux progressif (0 % à 45 %) | Revenus ajoutés à ton foyer fiscal | Débutants, petits bénéfices |
| Impôt sur les Sociétés (IS) | Taux fixe (25 % en 2025), possibilité de réinvestir | Comptabilité plus complexe | Bénéfices > 50 000 €/an |
💡 Exemple :
- IR : Si ton bénéfice net est de 30 000 €, Tu paieras ~15 % d’IR (selon ta tranche).
- IS : Vous paierez 25 % d’IS (soit 7 500 €), puis des dividendes taxés à ~30 % (flat tax).
Cotisations sociales 2025
- Taux : (contre ~22 % en auto-entrepreneur).
- Exemple : Pour un bénéfice net de 40 000 €, compte ~18 000 € de cotisations.
➡️ Astuce :
- Utilise le simulateur URSSAF pour estimer tes charges.
- Pense à l’ pour une réduction de cotisations la 1ère année.
Étape 5 : Ouvrir un compte bancaire dédié
Obligatoire dès le 1er euro de chiffre d’affaires (depuis 2022).
Banques recommandées :
| Banque | Type | Frais mensuels | Avantages |
|---|---|---|---|
| Qonto | En ligne | À partir de 9 € | Interface intuitive, intégration compta |
| Shine | En ligne | À partir de 0 € | Idéal pour les freelances |
| BNP Paribas | Traditionnelle | ~20 € | Accès aux crédits |
| Crédit Mutuel | Traditionnelle | ~15 € | Réseau d’agences |
Étape 6 : Mettre en place sa comptabilité
Obligations comptables en EI
- .
- Comptabilité d’engagement (réelle) au-delà.
- (même en compta simplifiée).
Outils recommandés
| Outil | Prix | Fonctionnalités |
|---|---|---|
| Indy | À partir de 22 €/mois | Facturation, suivi des dépenses, lien avec expert-comptable |
| Pennylane | À partir de 7 €/mois | Comptabilité automatisée, tableau de bord |
| Sage50 | ~30 €/mois | Solution française, adaptée aux TPE |
Voir la liste des outils que nous avons sélectionné
💡 Conseil :
- Fais-toi accompagner par un expert-comptable (~50-100 €/mois) si votre CA dépasse 100 000 €/an.
- Conserve tes justificatifs 10 ans (factures, notes de frais).
3. Obligations et Déclarations en EI
Déclarations fiscales
| Déclaration | Quand ? | Où ? |
|---|---|---|
| Déclaration de revenus (IR) | Mai-juin 2026 (pour 2025) | impots.gouv.fr |
| Déclaration de TVA | Trimestrielle ou annuelle | impots.gouv.fr (si assujetti) |
| Liasse fiscale (IS) | Dans les 3 mois après clôture | Expert-comptable ou logiciel |
⚠️ Seuil de TVA en 2025 :
- .
- Au-delà : Obligation de facturer la TVA (20 % en 2025).
Déclarations sociales
- :
- À faire tous les trimestres sur URSSAF.
- Délai : Avant le dernier jour du mois suivant le trimestre.
- :
- À payer en décembre (montant variable selon la commune).
4. Avantages et Inconvénients de l’EI
✅ Avantages
- Pas de plafond de chiffre d’affaires.
- Déduction des charges réelles (réduction des cotisations).
- Flexibilité : Pas de capital social, pas d’associés.
- Possibilité d’opter pour l’IS (intéressant pour les bénéfices élevés).
❌ Inconvénients
- Responsabilité illimitée (sauf en EIRL).
- Cotisations sociales élevées (~45-50 % du bénéfice net).
- Comptabilité plus complexe qu’en auto-entrepreneur.
- Pas de protection chômage (sauf avec l’ARE pour les indépendants).
5. Erreurs à Éviter en EI
| Erreur | Conséquence | Solution |
|---|---|---|
| Mélanger compte pro et perso | Difficulté à justifier les dépenses, risque de redressement | Ouvrir un compte dédié dès le 1er euro de CA. |
| Négliger la comptabilité | Amendes (jusqu’à 10 % du CA) | Utiliser un logiciel (Indy, Pennylane) ou un expert-comptable. |
| Oublier les déclarations | Majorations (10 % par mois de retard) | Automatiser les rappels (via URSSAF ou logiciel). |
| Sous-estimer les cotisations | Trésorerie en difficulté | Prévoir 50 % du bénéfice net pour les cotisations. |
| Ne pas protéger son patrimoine | Risque de saisie des biens personnels | Opter pour l’EIRL ou souscrire une assurance responsabilité civile. |
6. Comment Optimiser son EI ?
Réduire ses impôts légalement
- :
- Matériel (ordinateur, logiciels).
- Locaux (bureau à domicile : déduction de 50 % des frais).
- Déplacements (0,60 €/km en 2025).
- Formation (jusqu’à 10 000 €/an).
- Bénéficier de l’ACRE :
- Exonération partielle de cotisations la 1ère année (sous conditions de revenus).
- Demande en ligne.
- .
- Avantages :
- Taux fixe de 25 % (vs IR progressif jusqu’à 45 %).
- Possibilité de réinvestir les bénéfices sans imposition immédiate.
7. Témoignages de Créateurs d’EI
Cas 1 : Sophie, Consultante en RH (EI depuis 2022)
“J’ai quitté l’auto-entrepreneur pour l’EI quand mon CA a dépassé 80 000 €. Aujourd’hui, je déduis mes frais de déplacement et mon bureau à domicile, ce qui me fait économiser 5 000 €/an en impôts !”
Cas 2 : Marc, Artisan Électricien (EIRL depuis 2021)
“L’EIRL m’a permis de protéger ma maison en cas de dettes professionnelles. Je paie un peu plus de frais de compta, mais je dors sur mes deux oreilles.”
8. Checklist pour Bien Démarrer son EI
✅ Valider l’éligibilité de son activité.
✅ Choisir entre EI classique et EIRL.
✅ S’inscrire en ligne (Guichet Unique ou URSSAF).
✅ Ouvrir un compte bancaire pro.
✅ Souscrire une assurance RC Pro.
✅ Mettre en place sa comptabilité (logiciel ou expert-comptable).
✅ Déclarer son activité à l’URSSAF et aux impôts.
✅ Prévoir un fonds de roulement (3-6 mois de charges).
9. Ressources Utiles
| Besoin | Ressource | Lien |
|---|---|---|
| Inscription | Guichet Unique | guichet-entreprises.fr |
| Cotisations sociales | Simulateur URSSAF | urssaf.fr |
| Comptabilité | Indy, Pennylane | pennylane.com |
| Assurance | Comparateur LesFurets | lesfurets.com |
| Formation | MOOC “Créer son entreprise” (Fun MOOC) | fun-mooc.fr |
pour conclure : L’EI est-elle Faite pour toi ?
L’Entreprise Individuelle est un statut flexible et adapté aux entrepreneurs ambitieux, mais elle demande plus de rigueur administrative qu’une micro-entreprise.
Résumé des étapes clés :
- Vérifie l’éligibilité de ton activité.
- Choisis entre EI classique et EIRL (selon ton patrimoine).
- Immatricule toi en ligne (gratuit ou ~40 € pour les artisans).
- Ouvre un compte bancaire pro et souscris une assurance.
- Mets en place une comptabilité rigoureuse.
- Déclarez tes revenus et payez tes cotisations.
Prochaine étape pour toi :
- As tu déjà une estimation de ton chiffre d’affaires annuel ? (Cela déterminera si l’EI est plus avantageuse que l’auto-entrepreneur.)
- Souhaites-tu des précisions sur la comptabilité ou la fiscalité ?
- Ou préféres-tu un modèle de déclaration de revenus pour l’EI ?
💬 Un dernier conseil : En 2025, (source : INSEE). Si ton activité décolle, ce statut te permettra de déduire tes charges et d’optimiser tes impôts tout en gardant une structure simple.
Prêt à te lancer ? 🚀
FAQ
L’Entreprise Individuelle est une forme d’entreprise où l’entrepreneur et l’entreprise ne font qu’un sur le plan juridique.
Tu exerces en ton nom propre, sans créer de société, avec un fonctionnement simple et des formalités réduites, tout en bénéficiant désormais d’une meilleure protection de ton patrimoine personnel.
La micro-entreprise n’est pas un statut juridique à part, mais un régime fiscal et social simplifié de l’Entreprise Individuelle.
Concrètement, tu peux être en EI au régime réel ou au régime micro.
La micro-entreprise propose un calcul simplifié des cotisations et de l’impôt, en contrepartie de plafonds de chiffre d’affaires et de charges non déductibles au réel.
La création d’une EI se fait via une déclaration en ligne :
- tu renseignes ton identité,
- la nature de ton activité,
- ton adresse professionnelle,
- la date de début d’activité
- et tes options fiscales.
Une fois ton dossier validé, tu obtiens ton numéro SIRET et tu peux démarrer officiellement ton activité.
En EI, les bénéfices sont en principe imposés à l’impôt sur le revenu dans la catégorie correspondant à ton activité (BIC, BNC, BA).
Selon ta situation, tu peux être éligible au régime micro ou au régime réel, et dans certains cas opter pour l’impôt sur les sociétés si tu exerces en EIRL ou forme spécifique.
L’arbitrage se fait souvent avec l’aide d’un expert-comptable.
En fonction de ton régime,
- tu dois tenir une comptabilité adaptée (livre des recettes, registre des achats ou comptabilité complète),
- émettre des factures conformes,
- déclarer tes revenus,
- payer tes cotisations sociales,
- gérer la TVA le cas échéant et conserver tes pièces justificatives.
Certaines activités exigent aussi des assurances obligatoires ou des normes spécifiques.