Définition et principes

Une Entreprise Individuelle (EI) est une structure où l’entrepreneur et l’entreprise ne forment qu’une seule entité juridique. Cela signifie :

• Pas de capital social à apporter.
• Responsabilité illimitée : Vos biens personnels peuvent être engagés en cas de dettes professionnelles (sauf si vous optez pour l’EIRL, voir plus bas).
• Comptabilité réelle (ou simplifiée sous conditions), avec déduction des charges.
• Vous êtes entrepreneur individuel et marié ? Vérifiez avec votre notaire que votre régime matrimonial est bien adapté à votre situation, aux biens du couple et aux éventuels risques financiers liés à votre activité

➡️ Notre recommandation :

• Optez pour l’EIRL si vous avez un patrimoine personnel à protéger (ex : immobilier).
• Restez en EI classique si vous débutez avec peu d’actifs.

Différences avec l’auto-entrepreneur et l’EIRL

Critère	Auto-entrepreneur (Micro-entreprise)	Entreprise Individuelle (EI)	EIRL (Entreprise Individuelle à Responsabilité Limitée)
Plafond de CA	77 700 € (services) / 188 700 € (vente)	Aucun plafond	Aucun plafond
Déduction des charges	Non (cotisations sur CA brut)	Oui (comptabilité réelle)	Oui
Responsabilité	Illimitée	Illimitée	Limitée aux biens affectés
Comptabilité	Ultra-simplifiée	Réelle ou simplifiée	Réelle
Cotisations sociales	~22 % du CA (services)	~45-50 % du bénéfice net	~45-50 % du bénéfice net

➡️ Quand choisir l’EI ?

• Si votre chiffre d’affaires dépasse 80 000 €/an.
• Si vous avez beaucoup de charges à déduire (ex : matériel, locaux, déplacements).
• Si vous souhaitez éviter le plafond de la micro-entreprise.

⚠️ Attention :

• Votre patrimoine personnel est engagé (sauf en EIRL).
• La comptabilité est plus complexe qu’en auto-entrepreneur.

Étape 1 : Vérifier l’éligibilité de son activité

Toutes les activités ne sont pas compatibles avec l’EI. Voici les règles :

✅ Activités autorisées :

• Commerçants (vente de biens).
• Artisans (fabrication, réparation).
• Professions libérales (consultants, experts).
• Locations meublées (sous conditions).

❌ Activités exclues :

• Activités agricoles (régime spécifique).
• Professions réglementées nécessitant un ordre (ex : médecin, avocat).
• Activités financières ou d’assurance.

💡 Outils pour vérifier :

• Site de l’URSSAF (pour les professions libérales).
• Chambre des Métiers (pour les artisans).

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Étape 2 : Choisir entre EI classique et EIRL

 

 

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Étape 3 : Immatriculer son EI

1. Préparer les documents

• Pièce d’identité (CNI ou passeport).
• Justificatif de domicile (< 3 mois).
• Déclaration de non-condamnation.
• Attestation de stage de préparation à l’installation (pour les artisans, ~200 €).

2. S’inscrire en ligne

• Pour les commerçants/artisans : → Guichet Unique (gratuit, validation sous 48h).
• Pour les professions libérales : → URSSAF (déclaration en ligne).

3. Recevoir ses identifiants

• Sous 48h : Vous recevez par email :
  • Votre numéro SIRET (14 chiffres).
  • Votre code APE (ex : 6201Z pour la programmation informatique).
  • Votre extrait K ou Kbis (pour les commerçants).

⚠️ Coûts :

• Gratuit pour les professions libérales.
• ~40 € pour les artisans (frais de Chambre des Métiers).

Étape 4 : Choisir son régime fiscal et social

Fiscalité : IR ou IS ?

Option	Avantages	Inconvénients	Pour qui ?
Impôt sur le Revenu (IR)	Simplicité, taux progressif (0 % à 45 %)	Revenus ajoutés à votre foyer fiscal	Débutants, petits bénéfices
Impôt sur les Sociétés (IS)	Taux fixe (25 % en 2025), possibilité de réinvestir	Comptabilité plus complexe	Bénéfices > 50 000 €/an

 

💡 Exemple :

• IR : Si votre bénéfice net est de 30 000 €, vous paierez ~15 % d’IR (selon votre tranche).
• IS : Vous paierez 25 % d’IS (soit 7 500 €), puis des dividendes taxés à ~30 % (flat tax).

Cotisations sociales 2025

• Taux : ~45-50 % du bénéfice net (contre ~22 % en auto-entrepreneur).
• Exemple : Pour un bénéfice net de 40 000 €, comptez ~18 000 € de cotisations.

➡️ Astuce :

• Utilisez le simulateur URSSAF pour estimer vos charges.
• Pensez à l’ACRE (ex-ACCRE) pour une réduction de cotisations la 1ère année.

Étape 5 : Ouvrir un compte bancaire dédié

Obligatoire dès le 1er euro de chiffre d’affaires (depuis 2022).

Banques recommandées :

Étape 6 : Mettre en place sa comptabilité

Obligations comptables en EI

• Comptabilité de trésorerie (simplifiée) si CA < 777 000 € (vente) ou 238 000 € (services).
• Comptabilité d’engagement (réelle) au-delà.
• Bilan annuel obligatoire (même en compta simplifiée).

Outils recommandés

Outil	Prix	Fonctionnalités
Indy	À partir de 22 €/mois	Facturation, suivi des dépenses, lien avec expert-comptable
Pennylane	À partir de 7 €/mois	Comptabilité automatisée, tableau de bord
Sage50	~30 €/mois	Solution française, adaptée aux TPE

Voir la liste des outils que nous  avons sélectionné

💡 Conseil :

• Faites-vous accompagner par un expert-comptable (~50-100 €/mois) si votre CA dépasse 100 000 €/an.
• Conservez vos justificatifs 10 ans (factures, notes de frais).

Déclarations fiscales

Déclaration	Quand ?	Où ?
Déclaration de revenus (IR)	Mai-juin 2026 (pour 2025)	impots.gouv.fr
Déclaration de TVA	Trimestrielle ou annuelle	impots.gouv.fr (si assujetti)
Liasse fiscale (IS)	Dans les 3 mois après clôture	Expert-comptable ou logiciel

 

⚠️ Seuil de TVA en 2025 :

• Franchise de TVA si CA < 94 300 € (services) ou 36 500 € (vente).
• Au-delà : Obligation de facturer la TVA (20 % en 2025).

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Déclarations sociales

• Déclaration Sociale des Indépendants (DSI) :
  • À faire tous les trimestres sur URSSAF.
  • Délai : Avant le dernier jour du mois suivant le trimestre.
• Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) :
  • À payer en décembre (montant variable selon la commune).

✅ Avantages

• Pas de plafond de chiffre d’affaires.
• Déduction des charges réelles (réduction des cotisations).
• Flexibilité : Pas de capital social, pas d’associés.
• Possibilité d’opter pour l’IS (intéressant pour les bénéfices élevés).

❌ Inconvénients

• Responsabilité illimitée (sauf en EIRL).
• Cotisations sociales élevées (~45-50 % du bénéfice net).
• Comptabilité plus complexe qu’en auto-entrepreneur.
• Pas de protection chômage (sauf avec l’ARE pour les indépendants).

Erreur	Conséquence	Solution
Mélanger compte pro et perso	Difficulté à justifier les dépenses, risque de redressement	Ouvrir un compte dédié dès le 1er euro de CA.
Négliger la comptabilité	Amendes (jusqu’à 10 % du CA)	Utiliser un logiciel (Indy, Pennylane) ou un expert-comptable.
Oublier les déclarations	Majorations (10 % par mois de retard)	Automatiser les rappels (via URSSAF ou logiciel).
Sous-estimer les cotisations	Trésorerie en difficulté	Prévoir 50 % du bénéfice net pour les cotisations.
Ne pas protéger son patrimoine	Risque de saisie des biens personnels	Opter pour l’EIRL ou souscrire une assurance responsabilité civile.

Réduire ses impôts légalement

• Déduire un maximum de charges :
  • Matériel (ordinateur, logiciels).
  • Locaux (bureau à domicile : déduction de 50 % des frais).
  • Déplacements (0,60 €/km en 2025).
  • Formation (jusqu’à 10 000 €/an).
• Bénéficier de l’ACRE :
  • Exonération partielle de cotisations la 1ère année (sous conditions de revenus).
  • Demande en ligne.

Passer en IS si bénéfices élevés

• Seuil rentable : À partir de 50 000 € de bénéfice net/an.
• Avantages :
  • Taux fixe de 25 % (vs IR progressif jusqu’à 45 %).
  • Possibilité de réinvestir les bénéfices sans imposition immédiate.

Cas 1 : Sophie, Consultante en RH (EI depuis 2022)

« J’ai quitté l’auto-entrepreneur pour l’EI quand mon CA a dépassé 80 000 €. Aujourd’hui, je déduis mes frais de déplacement et mon bureau à domicile, ce qui me fait économiser 5 000 €/an en impôts ! »

Cas 2 : Marc, Artisan Électricien (EIRL depuis 2021)

« L’EIRL m’a permis de protéger ma maison en cas de dettes professionnelles. Je paie un peu plus de frais de compta, mais je dors sur mes deux oreilles. »

✅ Valider l’éligibilité de son activité.
✅ Choisir entre EI classique et EIRL.
✅ S’inscrire en ligne (Guichet Unique ou URSSAF).
✅ Ouvrir un compte bancaire pro.
✅ Souscrire une assurance RC Pro.
✅ Mettre en place sa comptabilité (logiciel ou expert-comptable).
✅ Déclarer son activité à l’URSSAF et aux impôts. ✅ Prévoir un fonds de roulement (3-6 mois de charges).

Besoin	Ressource	Lien
Inscription	Guichet Unique	guichet-entreprises.fr
Cotisations sociales	Simulateur URSSAF	urssaf.fr
Comptabilité	Indy, Pennylane	pennylane.com
Assurance	Comparateur LesFurets	lesfurets.com
Formation	MOOC « Créer son entreprise » (Fun MOOC)	fun-mooc.fr